「XMから銀行へ出金したら、その時点で税金がかかる？」

「利益をXMの口座に残しておけば、税金は払わなくていい？」

海外FXを始めると、この部分が分かりにくいですよね。

結論からいうと、税金を考えるときに重要なのは、銀行へ出金した金額ではなく、FX取引で確定した利益です。

つまり、

出金したから課税される
ではありません。

日本居住者の場合、FXの差金決済によって利益が確定すると、その利益が課税対象になり得ます。国税庁もFXについて「差金等決済による差益」を課税対象として説明しています。 国税庁

この記事では、XMTradingで利益が出たときの税金について、初心者にも分かりやすく整理します。

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XMは「出金した時」ではなく「利益が確定した時」がポイント

ここを最初に覚えておくと分かりやすいです。

たとえばXMで、

10万円入金
↓
取引する
↓
5万円の利益を確定
↓
口座残高15万円
↓
まだ銀行には出金していない

という状態になったとします。

「まだ銀行に出していないから利益は0円」

とは基本的には考えません。

FXでは、ポジションを決済して差益が確定したかどうかが重要です。国税庁も、FXの課税関係を「差金等決済による差益」を基準に説明しています。 国税庁

図にすると、

入金
↓
取引
↓
利益確定 ← 税金を考えるポイント
↓
XM口座に保管
↓
銀行へ出金

です。

したがって、

「出金しなければ税金がかからない」

とは考えないほうがよいでしょう。

逆に、自分が最初に入金した資金を銀行口座へ戻しただけなら、その出金額そのものが利益になるわけでもありません。

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XMの利益はいくらから確定申告が必要？

会社員の場合、よく出てくるのが、

「20万円」

という金額です。

給与を1か所から受け、年末調整されているなど一定の条件を満たす給与所得者については、給与所得・退職所得以外の所得金額が年間20万円を超える場合、原則として所得税の確定申告が必要になります。 国税庁

例えば、

XM利益　　　　　＋25万円
アフィリエイト　＋10万円
必要経費　　　　－5万円
────────────────
給与以外の所得　 30万円

という場合、XMだけを見るのではなく、他の所得も含めて判断する必要があります。

注意したいのは、

「20万円以下なら税金は完全に関係ない」

という意味ではないことです。

20万円ルールは主に所得税の確定申告の話です。住民税については別途申告が必要になるケースがあります。また、医療費控除などのために確定申告をする場合には、20万円以下の所得も申告に含める必要があります。 国税庁

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XMと国内FXでは税金の扱いが同じとは限らない

ここは非常に重要です。

国内の登録FX業者による一定のFX取引は「先物取引に係る雑所得等」として、他の所得と区分する申告分離課税の対象です。国税庁は所得税15％、地方税5％に加えて復興特別所得税が関係すると説明しています。 国税庁

一方、国税庁は、こうした対象となる市場・店頭デリバティブ取引に該当しないFXについては、

一般的には雑所得として総合課税

になると説明しています。 国税庁

XMTradingについては、日本の金融庁がTradexfin Limitedについて「XMTRADING、XMTrading」の名称で無登録で店頭デリバティブ取引の勧誘を行っていたとして警告対象に掲載しています。 金融庁

そのため、日本居住者がXMTradingで得た利益については、一般的には国内FXと同じ申告分離課税ではなく、雑所得の総合課税として扱う考え方が基本です。

ただし、税務上の扱いは利用している取引主体や個人の所得状況によって判断が変わる可能性があります。実際の申告では税務署や税理士への確認が確実です。

ここだけ覚えておく

国内FX

申告分離課税
↓
他の所得と分けて計算

XMなど一定の海外FX

雑所得・総合課税が基本
↓
給与など他の所得と合わせて税率を計算

この違いはかなり大きいです。

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XMで出金する前に確認したい3つのこと

利益が出たら、いきなり全額を使うのではなく、

• 年間の確定利益を把握する
• 取引履歴・年間損益が確認できる資料を残す
• 税金として支払う可能性のある資金を別に確保する

この3つを意識しておくと安心です。

特に注意したいのが、

「XM口座に100万円ある＝100万円全部使える」

と考えてしまうこと。

利益が大きくなれば、その後に税金を支払う可能性があります。

そのため、

利益確定
↓
年間利益を確認
↓
必要経費を整理
↓
税金分を確保
↓
残った資金を運用・出金

という考え方がおすすめです。

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XMの出金自体に税金がかかるわけではない

最後に整理します。

XM → 銀行へ出金した瞬間に税金が発生する

という仕組みではありません。

見るべきなのは、

いくら入金した？
        ↓
取引でいくら利益が確定した？
        ↓
年間の損益はいくら？
        ↓
他の所得はいくら？
        ↓
確定申告が必要か判断

です。

XMでは、認証済み口座であれば利用可能残高から出金申請が可能で、銀行送金などは着金まで通常2～5営業日かかる場合があると公式サイトで案内されています。

つまり、

「出金」と「税金」は分けて考える

のがポイントです。

まとめ

「銀行に出金していないから税金は関係ない」

ではなく、

「今年いくら利益を確定したか」

を確認しましょう。

海外FXは国内FXと税制が異なる可能性があるため、利益が大きくなってきたら早めに年間損益を整理しておくことが重要です。